오랜만에 애드센스 계정에 들어갔다가 빨간색 경고 띠를 보고 가슴이 철렁했습니다. “조치 필요: 애드센스 결제 계정에 확인이 필요한 항목이 있습니다“라는 메시지였죠. 자세히 보니 납세자 거주 국가에 대한 세금 정보가 만료되었다고 하더군요. 그리고 거주자증명서 발급해서 제출해야 한다는 거였어요.
처음인 경우: “판매 대금에서 정확한 금액이 세금으로 원천징수될 수 있도록 가능한 한 빨리 싱가포르 세금 정보를 제공해 주세요.”
만료된 경우: “납세자 거주 국가에 대해 제공한 세금 정보가 만료되었습니다. 새로운 정보를 제출해 주세요. 정보가 승인될 때까지는 납세자 거주 국가에 적용되는 기본 관련 세금 규정이 사용됩니다.”
사실 ‘구글이 또 귀찮게 하네, 그냥 두면 안 되나?’라고 생각했죠. 1년 가까이 야금야금 모은 100달러를 이제 좀 출금해 보려는데 이런 복병을 만난 겁니다.
하지만 이거 방치하면 내 소중한 수익에서 생돈 30%가 세금으로 날아갈 수 있다고 하니 귀찮음을 무릅쓰고 직접 해결해 본 과정을 정리해 드립니다. 거주자증명서 발급 신청, 딱 10분만 투자하면 됩니다.
애드센스 지급정보와 거주자증명서, 왜 우리를 귀찮게 할까?
자, 먼저 미국 거대 업체인 구글의 서비스 애드센스와 관련해서 ‘판매 대금에서 정확한 금액이 세금으로 원천징수될 수 있도록 가능한 한 빨리 싱가포르 세금 정보를 제공해 주세요.’ 또는 ‘납세자 거주 국가에 대한 세금 정보가 만료되었다.’라고 나오는데,
- 여기서 ‘납세자‘는 누구고,
- ‘거주 국가‘는 또 어디고?
- ‘거주자증명서‘는 뭐고?
- 이걸 왜 제출해야 하고,
- 그리고 어떻게 발급해서 어디에 제출해야 한다는거야?
이런 의문이 팍 들죠! 내도 그랬답니다.
1️⃣ “납세자”는 누구인가?
애드센스 활동을 겁나 열심히 하고, 100불을 넘은 사람인 바로 너! 당신입니다.
구글 애드센스 수익을 받는 계정 소유자(본인, 개인사업자, 법인사업자)가 세금을 신고해야 하는 납세자입니다.
- 개인 블로거 → 본인
- 개인사업자 → 대표자
- 법인 → 법인
2️⃣ “거주 국가”는 어디인가?
지금 현재 한국에 살고 있고 한국에서 소득세를 신고한다면, 세법상 당신이 거주하는 나라는 바로 대한민국.
애드센스는 미국 구글 법인에서 수익이 지급되기 때문에 미국 세법 기준으로 “이 사람은 어느 나라에서 세금을 내는 대상자냐?”를 확인하는 과정이 필요하겠죠.
3️⃣ 왜 이런 걸 요구하지?
🔎 핵심 이유: 미국 세금 원천징수 때문
애드센스 수익은 미국 소득으로 분류되는데요. 미국 세법상,
- 세금 정보 제출 안 하면 → 최대 30% 원천징수
- 제출하면 → 한미 조세조약 적용 가능 (보통 0% 또는 낮은 세율)
| 상황 | 미국 원천징수 |
|---|---|
| 세금정보 미제출 | 30% |
| W-8BEN만 제출 | 보통 0~10% |
| 거주자증명서까지 제출 | 조약 적용 확실 |
그래서 Google이 너가 세금 내고 살고 있는 나라가 어디야? 한국이라고? 당신이 한국 거주자라는 걸 증명해!
그래서 요구하는 것이랍니다.
4️⃣ 거주자증명서란?
그러면, 한국에서 거주하는 사람이라고 증명을 어떻게 하느냐!! 바로 거주자 증명서 (Certificate of Residence)를 발급해서 제출하는 겁니다.
이 ‘거주자긍명서’를 발급하는 기관은 ‘국세청’이고, 이를 통해서 “이 사람은 대한민국 세법상 거주자입니다”라는 것으로 한국 정부가 공식적으로 확인해주는 겁니다.
5️⃣ 어디에 제출하는가?
애드센스 계정 안에서 제출하면 됩니다.
애드센스 로그인
→ 지급
→ 설정
→ 세금 정보 관리
→ 미국 세금 정보 업데이트
- W-8BEN 전자 작성
- (필요시) 거주자증명서 업로드
6️⃣ 거주자증명서 발급 방법
- 수출 등 국외 소득이 있을 때 대한민국에 거주하고 있음을 증명하는 데 사용
- 주로 유튜브나 애드센스 등으로 달러 수익을 내면 세금 증빙을 함.
- 개인, 법인 상관없이 국세청 홈택스에서 무료로 발행 가능
먼저, 홈택스 로그인부터 해야겠죠. 당연히 간편인증으로!
홈택스 바로가기메뉴 위치가 홈택스 개편으로 가끔 바뀌니까 ‘거주자증명서’로 검색해서 들어가는 게 속 편합니다.
홈 > 증명ㆍ등록ㆍ신청 > 기타 민원 증명 > 거주자증명서 발급 신청
‘전체메뉴’ 버튼을 클릭하고 찾아도 됩니다.
거주자증명서 기본 인적 사항
이 화면에서 주민등록번호, 성명, 주소, 휴대폰전화번호, 이메일 등 기본적인 정보를 확인합니다.
소득자 인적사항 확인
납세자 번호를 보면, 개인인 경우는 주민번호이며, 성명, 주소 등 소득자 인적사항 등이 정확한지 확인합니다.
‘거주자임을 증명받고자 하는 연도’는 현재 연도를 입력했는데요. 세무서에서 연락이 와서 지금은 2025년 밖에 안 된다고 하더라고요. 그래서 2025년으로 다시 입력해서 신청함
‘거주자 증명을 발급하는 목적’에 ‘조세목적상 대한민국 거주자임을 증명할 필요가 있는 경우’로 체크합니다.
그 밑에 있는 소득현황 입력은 입력하지 않고, 공란으로 두고 진행합니다.
그 다음 소득지급자 항목 중에서 발급대상국가는 필수 입력 항목이라서 입력해야 하고, 주소 등 ‘공개/비공개 항목은 본인이 알아서 하고, 인터넷발급(프린터출력)으로 수령방법을 선택합니다.
발급대상국가 코드 입력: 해외 어느 나라에서 돈을 벌었는지 선택하는 것으로, 우리나라의 애드센스는 싱가포르 구글 법인에서 수익을 내는 구조로 되어 있어서 발급대상 국가를 싱가포르로 조회하고 선택합니다.
여기까지 마쳤으면 ‘저장 후 다음 이동’ 버튼 클릭
거주자증명서 발급 시 첨부서류는 없습니다. 확인 클릭!
정상적으로 신청 절차를 완료하면, 위와 같은 “거주자증명서 발급 신청서” 내용을 볼 수 있습니다. 내용이 모두 맞으면 아래쪽에 있는 “신청하기” 버튼을 클릭합니다.
그리고, 발급완료 후에도 동일한 서식이니, 위쪽에 있는 프린트 버튼을 클릭해서 프린트(인쇄)를 하여 pdf 파일로 저장하고, 애드센스에 업로드를 진행합니다.
구글애드센스 싱가포르 세금 정보 입력을 위한 ‘거주자 증명서 발급’이 정상적으로 신청이 되면 위와 같이 처리결과조회 목록에 ‘접수완료’로 떠 있습니다.
처리 상태가 “접수완료”로 되어있지만 발급이 완료되면 “처리 완료”와 ‘출력’ 버튼으로 변경이 됩니다.
여기까지 하면 거주자증명서 발급 신청이 완료됩니다. 이제 처리 완료 되기를 기다립니다.
애드센스 세금 정보 업데이트
‘결제 설정으로 이동’ 클릭 후, “세금 정보 업데이트”‘를 다시 클릭합니다.
‘새 양식 시작’, ‘양식 시작’을 클릭하고,
취소/제출 버튼 위 첨부 서류 ‘X’를 클릭하여 기존 증명서류를 삭제하고 다시 업로드 합니다.
세금 정보를 검토 중입니다. 정보가 승인될 때까지는 납세자 거주 국가에 적용되는 기본 관련 세금 규정이 사용됩니다.
검토하는 데 영업일 기준 최대 7일이 걸릴 수 있습니다. 세금 정보가 승인되면 이메일이 전송됩니다. 필요한 경우 추가 정보를 요청하는 이메일이 전송될 수도 있습니다.
납세자 거주지 검토 중이라는 메시지가 보입니다.
여기까지 하면, 모든 절차 끝!!!